一、什么是洗錢？

《中華人民共和國刑法》第一百九十一條將掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)的行為判定為洗錢罪。

二、如何防范洗錢風(fēng)險？

1．選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)。

2．主動配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識別。

3．不要出租或出借自己的身份證件、金融賬戶。

4．勇于舉報洗錢活動，維護(hù)社會公平正義。

三、常見的洗錢方式

1．網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢

通常以大型電商平臺、話費(fèi)充值、“跑分”類收款平臺等非法平臺以虛構(gòu)交易背景的形式進(jìn)行賭資充值，再通過非法收購大量個人銀行卡和空殼公司賬戶進(jìn)行賭資的離析、劃轉(zhuǎn)，并通過地下錢莊等渠道實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移；賭博網(wǎng)站往往經(jīng)常性更換服務(wù)器IP地址和MAC地址，增加了追蹤賭博犯罪資金的難度。

2．毒品洗錢

當(dāng)前，毒品犯罪線下交易渠道得到一定程度的遏制，網(wǎng)上交易則變得更加活躍；新型毒品更新迭代，使得毒品犯罪形勢嚴(yán)峻復(fù)雜。不法分子通過親屬、朋友等密切關(guān)系人銀行、第三方支付賬戶收取毒資或直接收取現(xiàn)金，隨后通過ATM存取現(xiàn)、第三方支付提現(xiàn)、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式完成資金清洗。

3．涉稅洗錢

不法分子往往熟知國家稅收政策及相關(guān)法律知識，借助正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并另行設(shè)立多家空殼公司，虛構(gòu)貨物價格、虛實(shí)結(jié)合開具發(fā)票，構(gòu)造復(fù)雜的企業(yè)關(guān)系及資金交易鏈條，通過虛增進(jìn)項(xiàng)和虛假申報來掩蓋虛開發(fā)票的事實(shí)?；蚶霉D(zhuǎn)私業(yè)務(wù)將需要納入營業(yè)收入的款項(xiàng)以“借款、分紅、勞務(wù)費(fèi)”等名義轉(zhuǎn)至個人賬戶隱匿真實(shí)收入，偷逃應(yīng)繳稅款。

4．套代購洗錢

不法分子利用免稅商品和完稅商品之間的價差，從事免稅品“套代購”走私活動，擅自將特定免稅進(jìn)口的貨物、物品在我國境內(nèi)進(jìn)行二次銷售，逃繳應(yīng)納稅款，以謀取私利，嚴(yán)重擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序。主要表現(xiàn)在：一是招募代購人員從事代購交易。以承諾高額傭金或回報為誘餌招募代購人員，指示其使用本人銀行卡進(jìn)行離島免稅店代購活動。通過設(shè)置高價商品或虛構(gòu)交易細(xì)節(jié)等，使用違法犯罪資金進(jìn)行商品代購，以掩飾、隱瞞非法資金的來源和性質(zhì)。二是借用他人身份信息從事代購交易。以返點(diǎn)、有償使用等形式，借用他人身份信息注冊代購平臺賬戶，利用他人離島免稅品額度，大量購買免稅商品，并將免稅商品帶離出島向下游代購人員銷售，后由代購人員銷售至免稅商品終端需求者。